去年，保险公司的可持续发展议程迅速演进，2023年的前景展望与2022年基本相同。在气候方面，随着保险公司争相寻找新的低碳机会，我们预计各大公司将更多在战略上发力——从披露和设定目标转向对净零转型的规划和交付。与此同时，一项新的保护生物多样性的全球协议意味着“自然向好”愿景将成为新的“净零”目标。随着可持续发展议程加速发展，保险业管理者面临的一个关键挑战将是如何确定关注重点和优先事项。为了提供帮助，我们挑选了10个可持续发展议题，这些议题应该成为每位管理者在2023年的关注重点。
1. 实施净零承保
净零目标的深化给保险公司提出了多个问题。加入净零保险联盟（NZIA）的保险公司将面临制定2030年目标的紧迫挑战，并且其2030目标需与NZIA提出的目标设定议定书保持一致。与预期相比，这提供了更大的选择余地，但也要求成员公司在采取实施方案时更深思熟虑。保险公司如今必须决定从投资组合的哪一部分入手，如何确定减排、行动和投保的顺序和目标，然后在不影响商业发展的情况下，采取措施逐步引导投资组合。与此同时，尚未宣布净零承保目标的保险公司需要开始构建测量保险组合排放的框架，并比较客户的相对排放强度，这是引导能源转型的关键工具。
2. 实施转型计划
在全世界范围，行业的重点正从设定目标向实现目标转变。投资者问得越来越多的问题不是一家公司是否计划减排，而是计划如何减排。英国、美国和欧盟等主要国家的监管机构已提出要对规则进行修改，要求企业公布转型计划。因此，保险公司需要制定可信的转型计划——详细说明企业将如何在转型中调整自己的业务，并建立必要的内部能力和框架。
3. 将ESG纳入承保
除了排放之外，随着保险公司从风险甄别（避免负面影响）转向保险组合指导（推动积极影响）和风险选择（提高承保盈利能力），把环境、社会、治理（ESG）纳入到承保中的方案也变得越来越复杂。通过衡量承保活动对ESG的促进作用，保险公司可以更加凸显其社会贡献。通过了解客户的ESG特征与承保结果之间的关系，保险公司可以在竞争日益激烈的市场中获得分析优势。
4. 亲近自然
自然是下一个重点环境问题。在2022年底，各国政府就一项全球框架达成一致，要求在2030年之前停止和扭转自然损耗，并且已经开始制定指导方针，帮助企业制定“自然向好”目标，并披露与自然相关的风险和机遇。监管机构也紧随其后，研究如何将自然纳入监管。保险公司需要制定基于自然的风险和保险组合指导框架，并使转型计划符合自然向好经济的要求。
5. 以实际行动应对能源危机
能源转型在2022年发生了意想不到的转折，尽管对新化石燃料基础设施和可再生能源的投资激增，加强能源安全的措施却导致煤炭发电量反弹。能源危机将持续到2023年，推力和阻力仍将互相交织。拥有大量能源客户的保险公司需要明确的战略，顶着环保积极分子的高度关注，在遵循转型目标要求的同时掌控这一局面。这至少需要明确的模式，对承保对象，承保条件，以及承保时限做出规定。
6. 抓住清洁能源的机遇
要想取胜，保险公司需要创新。清洁能源投资目前占能源资本支出的大头，但要在2050年前实现全球净零排放，仍需要在10年内使清洁能源投资增加两倍。这是巨大的机遇，但由于大型可再生能源项目的能力需求以及承保新技术的挑战，如没有损耗历史的氢和碳捕获与存储（CCS），对于许多保险公司来说，这仍是一个遥不可及的机会。获胜意味着探索公私伙伴关系、获得参数化解决方案以及分摊风险。保险公司还需要投资风险工程和承保方面的新技能，以培养能够降低客户转型计划风险的客户团队。
7. 不止步于气候风险披露
保险公司在气候风险披露方面正在取得稳步进展，但随着气候风险监管势头增强，保险公司不应止步于披露，更需要建立健全的气候风险管理机制。根据气候相关财务信息披露工作组（TCFD）的最新现状报告，保险业在两年内将其气候风险披露的总体水平从25%提高到41%。但在该行业中，仍有很大一部分企业的气候风险透明程度处于最低值。良好的信息披露不一定意味着良好的风险管控，即使是先进的保险公司仍有很多事要做，包括考虑诉讼风险、承保的转型风险，以及将气候纳入风险偏好框架。
8. 严肃处理“洗绿”行为
2022年出现了一系列针对“洗绿”的监管活动。在美国，证券交易委员会（SEC）成立了新的反洗绿工作组，英国绿色分类咨询小组发布第一批建议，欧盟监管机构呼吁提供洗绿的证据。2022年下半年，一些政府部门还针对金融机构采取了高调行动，以回应“洗绿”指控。拥有资产管理业务的保险公司必须相信，他们的ESG产品开发、营销和标签经得起审查。但“洗绿”风险绝不仅限于资产管理领域。随着保险公司继续设定目标和排除条款，声称其可持续性，并推出“绿色”保险产品，管理其所有业务领域的“洗绿”风险将变得至关重要。
9. 使理赔可持续
可持续理赔将成为客户差异化的来源，并成为目标设定和转型计划的共同组成部分。理赔履行是财产保险行业排放足迹的重要组成部分：我们估计，在美国和欧洲等发达市场，理赔排放量高达全国排放量的2%。重要的是，保险公司对理赔排放的影响比承保排放影响更大，履行绿色理赔的做法在客户中享有很高的知名度。领先的保险公司已开始制定可持续理赔战略，包括测量理赔相关的排放、设定目标推动减排或提高回收率和修复率，以及制定方案吸引供应商并调整承保战略以实现这些目标。
10. 聚焦低碳转型
通过家庭、汽车和旅行保险，个人保险可触及一个典型家庭高达80%的排放量。研究表明，消费者青睐那些能帮助他们减少个人碳足迹的公司。随着减少建筑和交通排放的压力越来越大，保险公司已经开始开发产品，帮助客户拥抱更环保的生活方式，例如，鼓励低碳行为或支持采用低碳技术的产品，以及内置碳补偿方案的产品。保险公司还应探索如何部署绿色方案和生态系统战略，以支持热泵和全电动汽车等转型技术的使用。
和奥纬一起，迈出第一步
奥纬咨询正在帮助头部保险公司向低碳、气候适应型经济转型。我们是格拉斯哥净零金融联盟的知识合作伙伴，该联盟包括净零保险联盟和净零资产所有者联盟，我们也对气候相关金融信息披露工作组（TCFD）和自然相关信息披露工作组（TNFD）给予大力支持。最近，我们与头部保险公司在可持续发展战略的各个方面开展合作，包括净零和保险组合指导、新产品战略，以及将可持续发展纳入承保等。