金融行动特别工作组(FATF)是国际上最具影响力的政府间反洗钱和反恐怖融资组织，也是全球反洗钱和反恐怖融资标准的制定机构。目前，该组织已涵盖39个成员国及区域组织，并要求各成员国及地区定期开展互评估，确保反洗钱和反恐怖融资符合其要求达到的目标。存在问题的国家和地区将被FATF公开列入黑名单、灰名单，其国家声誉将会遭受严重影响，对其金融行业甚至社会经济造成冲击。因此，我国高度重视互评估工作。
新一轮的FATF互评估启动在即，本次互评估与上一轮相比有哪些变化，我国金融业如何提早准备、充分应对？我们详细分析了我国FATF第四轮互评估的结果和现状，研究FATF最新公布的第五轮互评估方法论，提出本轮互评估需要重点关注的领域以及对金融机构的建议。
中国第四轮互评估结果
我国于2007年加入FATF，并在2018年接受了FATF第四轮互评估。在多方共同努力下，最终涉险通过，进入强化后续程序。在2019年发布的《中国反洗钱和反恐怖融资互评估报告》中，我国在反洗钱预防措施、法人和法律安排、恐怖融资预防措施和金融制裁、扩散金融制裁四个方面被评为“低效”，国际合作、反洗钱监管、金融情报、洗钱调查和起诉四个方面被评为“中等有效”。
截至2022年底，我国提交了三次后续强化报告。FATF在我国第四轮评估后续报告中肯定了我国已弥补大量不足，但仍然有进一步优化的空间，尤其是特定非金融行业反洗钱履职和监管、法人和法律安排透明度和受益所有权、反洗钱处罚以及定向金融制裁决议的执行机制等方面还存在一些问题。
第五轮评估方法及变化
FATF第五轮互评估预计将于2024-2025年启动，根据其最新发布的方法论，整体评估方法和原则与上一轮基本一致，即同步开展技术合规性评估及有效性评估；而最主要的变化集中在以下五个方面：
- 第五轮互评估将更加注重有效性评估，以确保各国实施和利用已通过的法律、法规和政策。
- 更加强调主要风险和背景，确保各国和评估人员将重点放在风险最高的领域，而不仅仅是相对容易开展调查和认定问题的低风险领域。
- 金融部门、特定非金融行业和职业反洗钱措施及监管有效性评估将会分别开展，以确保更清晰的评估以及提供更有针对性的改进建议。
- 互评估报告中的建议将更加注重结果导向，侧重于提供解决洗钱、恐怖主义融资和扩散融资问题的具体行动建议和时间表。
- 第五轮互评估的评估周期可能会缩短至六年，较过去十年的平均周期更短。
届时FATF会对各国高风险领域的反洗钱状况和后续整改落实提出更严格的要求。
此外，FATF最新发布的评估方法对原直接目标3（监管）及原直接目标4（预防措施）的内容进行了合并与调整，并将分别评估金融机构和特定非金融机构反洗钱、反恐怖融资的有效性。监管对机构风险的评估以及机构对自身风险的认知，是评估相关直接目标是否有效的重要考虑因素。
第五轮互评估重点应关注什么？
考虑到有效性评估将被放至更加重要的地位，我们建议重点关注目前我国“低度有效”及“中度有效”的直接目标，及时补齐短板，尤其是在特定非金融机构、互联网贷款机构监管，法律安排透明度以及定向金融制裁等方面。此外，评估将基于一国风险和国情综合考虑，高风险或重要行业及部门的履职情况将被赋予更高的权重。我们预计，支付机构、大型银行及部分高风险特定非金融行业的反洗钱措施及监管将会是第五轮互评估关注的重点。FATF近年修改了个别四十项建议或释义，同样建议高度关注，如虚拟资产及虚拟资产服务商、扩散融资风险评估相关内容等。
给金融机构的建议
互评估工作与金融业发展休戚相关，义务机构反洗钱措施履行以及被监管情况是互评估的重要评估内容，义务机构反洗钱工作不力将直接影响我国互评估结果。
在第四轮评估中，义务机构反洗钱措施以及反洗钱监管被分别评为“低效”及“中度有效”。FATF报告指出我国义务机构履职的部分问题，包括洗钱风险认知不到位，采取的缓释措施与风险不相匹配、尽职调查尤其是持续尽职调查不够有效、政治公众人物（PEP）识别存在不足、可疑交易报告与我国的整体洗钱风险状况不相匹配等。除特定非机构方面的问题外，FATF报告指出我国反洗钱监管方面还存在高风险机构检查及处罚范围覆盖不足、对反洗钱违规金融机构的处罚或惩戒力度不够等问题。
基于FATF报告给出的问题评估及国内的监管现状，我们建议金融机构提高意识，充分认识自身反洗钱履职对互评估的影响，并以互评估为契机，梳理自身反洗钱工作短板，高度重视风险自评估工作的有效性并积极运用相关结果，积极采取与风险相称的缓释措施，尤其注意提高对持续尽职调查工作的认识，不断检视可疑交易模型的有效性，优化可疑交易甄别、分析及报告流程和质量。
未来展望
FATF第五轮互评估预计将于2024-2025年启动，时间紧，任务重。各成员国高度重视此项工作，并已开始着手应对。对我国金融机构，尤其是一些头部高风险机构而言，如何参与或顺利通过第五轮互评估同样是一项艰巨的挑战，宜尽早进行项目规划，熟悉最新互评估方法及流程，对发现的问题尽早进行整改，留足提升优化时间。
我们希望藉由本报告抛砖引玉，开启如何应对FATF第五轮评估挑战的讨论，共同为防控重大风险、维护金融安全、增强我国全球治理话语权贡献一份力量。
